按照市委市政府2+N整合重组方案，眉山市城市发展投资有限公司（以下简称城投公司）划转到集团公司。对于集团公司而言，城投公司的划转不仅能增加资产规模，而且能增加新的业务和利润增长点，但由于历史原因，城投公司存在账务不清、资产虚化等严重的账务问题。如果不能及时有效的理清相关账务，将会长期影响城投公司今后的发展，同时城投公司的财务报表并入集团公司，将会导致整个集团公司的财务合并报表无法通过审计。集团公司发行了非公开公司债，按规定要进行信息披露，如果集团公司的财务合并报表没有通过审计，在资本市场上将对集团公司的信誉产生巨大的不良影响，不仅会影响集团公司存量债务的存续，还会影响集团公司下一步的融资工作。为此，城投公司的账务清理工作必须开展且迫在眉睫。
虽然城投公司的账务混乱程度我已经有一定的心里准备，但真正深入了解城投公司的账务后，我还是产生了困惑，这样的账能理清吗？公司在财务核算上，没有按《会计准则》、《企业会计制度》规定，建立规范的会计核算体系和总账、明细账反映公司经济事项，共设置了13个账套、开设60多个银行存款账户，平时无法编制和提供财务报表；资产虚化严重，从公司成立至今的185个建设项目涉及金额26亿，大部分项目完工后仍挂在在建工程，没有进行清理也未予结转，在建工程总体支出和明细情况不清；往来账目不清：预付款高达4亿元，部分往来款未按单位进行明细核算，往来款长期挂帐，5年以上账龄占比达93.84%，且往来款项所涉及的建设项目公司多已失联无法查证；时间跨度大，财务资料不齐，财务人员变动频繁，前公司负责人因违法违纪被查外等等原因和问题，进一步加剧了财务清理的难度。
针对上述问题，在受组织安排兼任城投公司财务总监后，首先设计和建立适合城投公司业务模式的、规范的会计核算体系，以保证今后财务工作的有效开展，保证每月能正常编制提供财务报表，正确反应公司经营和财务状况。其次，在市国资委的领导下，在集团公司主要领导的指导下，寻求社会专业审计机构的帮助，聘请会计师事务所开展对以往账务的清理。经过一轮轮的审计方案探讨和价格谈判，会计师事务所于5月初进场，分三个阶段对城投公司2006年成立起至2018年底的账务进行全面清理。
清理工作的难度确实超出了预期，原定两个月的清理时间被大大延长了。在第一阶段内部核对清理阶段，面对工程资料和财务资料严重缺失的情况，巧妇也难为无米之炊，会计事务所原定从工程建设项目入手进行清理的计划就搁浅了，不能出师未捷身先死啊，经过反复思考我向会计师事务所提出了从资金支付情况入手的建议，让清理工作得以顺利继续，没有总账和明细账，就按会计凭证逐笔补录电子数据，并整理出各年及累计汇总表。面对往来款项发生时间较长，涉及对方单位可能已不存在或无法联系，造成无法开展对账工作的局面，是否开展第二阶段外部询证核对清理工作就成为了难题，与会计师事务所的合同是按阶段分工作完成情况支付费用的，开展第二阶段工作会出现有可能仍查不清还白化冤枉钱的囧况，但不能半途而废的理念一直萦绕着我，在报经集团公司主要领导同意后，我们坚定的按原计划开展了第二阶段工作。在第三阶段整理汇总阶段，前期无法核对的往来账务的处理成了和会计师事务所争论的焦点，他们坚持认为未取得对方函证确认的往来账不能调整下账，应继续保留在财务账上，但这样根本无法达到清理目标和满足清理需求，基于城投公司前期以工程建设为全部业务和财务的实际情况，经过与会计师事务所主要负责人的反复沟通交流，他们终于认可了我提出的以账销案存方式对往来账予以调整下账的处理方式。清理工作中这样的问题太多了，每出现一个问题，我就带领城投公司财务人员和会计师事务所的同志们一起认真思考，反复沟通，寻找政策依据，拿出解决方案。就这样，伴随着一个个问题的解决，我们历时8个月，终于在2019年年底前报经市国资委和集团公司批准，按清理结果和批复要求对城投公司账务进行了调整，这也标志着此次的账务清理工作顺利圆满完成。
通过此次清理，我们掌握了公司历年来工程项目的总体资金收支情况和明细支出情况；剥离了虚化的资产和不实的资本金；以账销案存方式调整了往来账款，达到了理清债权、债务关系，区分工程款项及往来款项的性质，与往来单位核对确认债权、债务金额，并根据清理结果作适当账务调整，达到真实反映财务状况的清理目的。让城投公司得以瘦身健体，轻装前进，为城投公司的下一步发展奠定了良好的财务基础，同时满足了集团公司合并报表的需求，培养了财务人员锻炼了财务队伍。
当回望2019年，回想清理工作的艰辛和取得的成果，我认为牵头完成城投公司的账务清理工作是我2019年最值得自豪的一件事，通过此次清理工作，让我深深得认识到，面对纷繁复杂的困难局面，一定要有决心和信心，坚持不懈，勤于思考和实践，终能打破困难达成目标